[국내] 주식 증권거래세, 배당소득세, 양도소득세 주식 세금 정리!!

안녕하세요. 이번 시간에는 주식 거래를 하거나 돈을 번 경우 세금에 대해 알아보겠습니다.

주식을 시작하시는 분들중 대부분 큰 금액을 벌거나 거래를 하지 않아서 잘 모르는 부분이라 이번에 정리하려고 합니다.

이번에는 국내 주식 거래에 대한 부분만 할 예정입니다.

 

 

 

증권거래세

- 상장된 주식을 매도(판매) 할 경우 발생하는 세금입니다. 매수(구매)를 할 때는 발생하지 않고 매도를 할 경우에만 발생합니다. 하지만 매도하는 경우 손실을 보고 있더라도 지불해한다는 점이 있습니다. 그리고 증권사를 통해 주식 거래를 매수, 매도하는 경우 수수료가 발생하는데 이 수수료는 증권거래세와 다르다는 점이 중요합니다. 증권거래세는 국가에 세금으로 내는 것이고, 증권사 거래 수수료는 해당 증권사에 지불하는 것으로 증권사마다 다릅니다. 

 

- 증권거래세 정리

구분	현재	2023년
코스피	0.08%	0%
코스닥	0.23%	0.15%
코넥스	0.1%	0.1%
기타	0.43%	0.35%

[네이버 지식백과 참고]

 

배당소득세

- 일반적으로 주식회사의 이익배당금이나 합자회사·합명회사의 이익분배금, 법인의 자본전입으로 인한 무상주식 등을 배당소득이라 한다. 일반적으로 주식을 샀을 경우 배당금을 받는것인데 이러한 배당소득에 발생하는 세금을 배당소득세라고 하는데 1년 동안 배당소득이 2000만원 이하인 경우 배당소득세는 15.4%(소득세 14% + 지방세 1.4%)를 지불해야 합니다. 하지만 2000만원이 초과하게 되면 6~45%에 종합소득세가 함께 부과되고 있습니다. 여기서 배당소득기준은 세전을 기준으로 합니다. 종합소득세로 들어가게 되는 금액이 모든 배당소득이 아닌 2000만원을 넘은 금액만 종합소득세 신고에 추가됩니다. 2000만원 이하인 경우는 증권사에서 자동으로 배당소득세를 제하고 주기 때문에 별도의 신고는 하지 않고 2000만원이 넘을 경우 5월에 하는 종합소득세 신고 때 진행하셔야 합니다.

[네이버 지식백과 참고]

 

예1) 1년 동안 배당금을 2000만원을 받은 경우 세금 = 2000만원 X 0.154

예2) 1년 동안 배당금을 3000만원을 받은 경우 세금 = (2000만원 X 0.154) + (1000만원 X (6.6~49.5%))

 

 

 

양도소득세

- 주식에 소유권을 다른 사람에게 넘길 때 생기는 양도차익에 대해 부과되는 세금을 말한다. 현재 주식양도소득세는 지분율이 코스피 1%, 코스닥 2% 이상이거나 종목별 보유 총액이 10억 원 이상인 대주주에게 부과하고 있다. 일반적인 소액주주들은 세금을 부과하지 않고 있습니다. 그러나 정부는 소득세법을 개정해 2023년부터는 그 대상을 모든 상장주식 투자자로 확대하는 금융투자소득세를 신설할 계획이다. 즉, 금융투자소득세는 주식양도소득을 비롯해 금융상품을 통해 얻은 소득을 모두 포함한다. 금융투자소득세는 수익이 5000만 원 이하일 경우 비과세하며, 5000만~3억 원의 수익에 대해서는 20%를, 3억 원 초과분에 대해서는 25%의 세율을 적용한다.

 

- 양도소득세 정리

구분		현재
대주주	중소기업 상장, 비상장	과세표준 3억원 이하 20% 과세표준 3억원 초과 25% (누진공제 1천5백만원)
	중소기업외 상장, 비상장	과세표준 3억원 이하 20% 과세표준 3억원 초과 25% (누진공제 1천5백만원) 단, 보유기간이 1년 미만인 경우 30%
대주주외	중소기업 상장&장외거래 비상장	10%
	중소기업외 상장&장외거래 비상장	20%

 

- 2023년부터는 양도소득세가 아닌 금융투자소득세로 변경된다고 합니다. 그 부분에 대해서는 추후에 정리하도록 하겠습니다.

 

이상입니다.

감사합니다.